Автомобиль в лизинг

Предмет лизинга: Экскаватор-погрузчик JCB 3CX

Первоначальная стоимость предмета лизинга: 2 900 000,00 руб.
Количество лизинговых платежей: 36
Авансовый платеж: (25%) 725 000,00 руб.
Ежемесячный платеж с НДС: 92 365,00 руб.
Общая сумма договора c НДС: 4 051 320,00 руб.
Балансодержатель: Лизингодатель
Страхователь: Лизингополучатель
Экономия на прибыли: 823 997,29 руб.
Сумма НДС по договору: 617 997,97 руб.
Экономия на налоге на имущество: 61 440,68 руб.

Итого, стоимость с учетом экономии: 2 547 884,07 руб.

Предмет лизинга: MAN TGX

Первоначальная стоимость предмета лизинга: 3 680 000,00 руб.
Количество лизинговых платежей: 36
Авансовый платеж: (25%) 920 000,00 руб.
Ежемесячный платеж с НДС: 117 208,00 руб.
Общая сумма договора c НДС: 5 140 668,00 руб.
Балансодержатель: Лизингодатель
Страхователь: Лизингополучатель
Экономия на прибыли: 1 045 559,59 руб.
Сумма НДС по договору: 784 169,69 руб.
Экономия на налоге на имущество: 77 966,10 руб.

Итого, стоимость с учетом экономии: 3 232 972,61 руб.

Предмет лизинга: Scania P380

Первоначальная стоимость предмета лизинга: 5 600 000,00 руб.
Количество лизинговых платежей: 36
Авансовый платеж: (25,00%) 1 400 000,00 руб.
Ежемесячный платеж с НДС: 178 360,00 руб.
Общая сумма договора c НДС: 7 822 140,00 руб.
Балансодержатель: Лизингодатель
Страхователь: Лизингополучатель
Экономия на прибыли: 1 590 943,73 руб.
Сумма НДС по договору: 1 193 207,80 руб.
Экономия на налоге на имущество: 118 644,07 руб.

Итого, стоимость с учетом экономии: 4 919 344,41 руб.

Примеры сравнения расчетов покупки автомобилей и спецтехники в лизинг и кредит

Покупка автотранспорта (.xls)

Покупка спецтехники (.xls)

Улётные приколы😂

01 Oct 2017 16:14

— Маша, возьми чл@н в рот.
— Фу, нет
— Ну я же люблю тебя
— Ну ладно
— Маша, а можешь яйца облизать?
— Фу, идиот, нет
— Ну Маш, я же люблю тебя
— Ну хорошо
— Зай, а можно тебе в рот к@нчить?
— Это уже точно нет..
— Я же тебя обожаю
— Блин, ну ладно
— Любимая, а можно на последок я..
.
➡️ Читать продолжение ⬅️

Испуганная девушка прибегает к гинекологу
— Здравствуйте, это ужас, у меня проблема!

— Дорогуша, что у Вас случилось!?
— Муж когда сует свой чл^н в меня, что то его там грызёт
— Хм..Такого просто не может быть
— Муж как не сунет, так кричит, ОТПУСТИ БОЛЬНО
— Давайте проверим
Гинеколог сует..

➡️ Читать продолжение ⬅️

Муж жене говорит:
— Дорогая давай займемся любовью.
Жена:
— Мне нельзя, завтра к гинекологу идти.
Муж обиделся, отвернулся к стенке. Через некоторое время поворачивается и спрашивает:
— А к…

➡️ Читать продолжение ⬅️

Лизинг с обратным выкупом

26 01 2018Нина Кузнецова

Похожие статьи

На рынке постоянно появляются новые инструменты, которые позволяют более эффективно использовать в своей деятельности автотранспорт.

Один из новых инструментов подобного рода – это лизинг с обратным выкупом, который позволяет без особых трудозатрат и лишних финансовых вложений регулярно обновлять свой автопарк.

Общий принцип

Разберёмся, что это такое. По сути, это обычный, традиционный лизинг, но его условия несколько изменены.

В договоре прописывается, что дилер, участвующий в договоре, примет уже подержанный автомобиль назад по высокой остаточной стоимости.

Большая часть выкупной суммы, которая традиционно применяется для выкупа транспортного средства в своё пользование, идёт на приобретение нового автомобиля. И так может повторяться раз за разом.

Обычно возвращается автомобиль через 1-3 года, это зависит от заключенного договора. Преимущественно оформляется подобный лизинг на современные иномарки.

Достоинства и недостатки

У данного подхода есть определённые преимущества, среди которых можно выделить:

  • возможность постоянно обновлять автопарк без больших затрат, поддерживая в нём наличие только новых транспортных средств;
  • возможность сэкономить время, не осуществляя поиски потенциального покупателя для подержанного авто;
  • возможность комплексного оформления пакета дополнительных услуг, например, страхования, спутниковой навигации и так далее;
  • постоянное сопровождение договора персональным менеджером;
  • возможность выбора оптимального графика платежей;
  • возможность выкупить автомобиль, вместо возврата;
  • ежемесячные платежи снижаются в сравнении с традиционным кредитованием, так как общая сумма выплаты в течение срока лизинга значительно меньше.

Есть и определённые недостатки, которые необходимо учитывать при выборе подобной программы:

  • необходимо поддерживать автомобиль в отличном состоянии, иначе, например, если транспорт попадал даже в незначительное ДТП, его выкуп будет совершён по значительно заниженной цене;
  • автосалон может лимитировать годовой пробег транспортного средства, иначе цена выкупа будет значительно снижена;
  • автосалон может потребовать, чтобы обслуживание и ремонт автомобиля производились только на строго определённых сервисах, и если это условие не соблюдалось, то в выкупе может быть полностью отказано;
  • выбор доступных марок автомобилей может быть значительно ограничен (зависит от конкретного кредитного учреждения);
  • если заемщик захочет выкупить автомобиль, то он вынужден будет отдать большую сумму, чем при традиционном лизинге или кредите.

Кто осуществляет?

В настоящее время оформлением подобного лизинга занимаются:

  • Московский банк реконструкции и развития;
  • Райффайзенбанк и ряд других организаций.

Средняя ставка в этих банках составляет 11% годовых, а срок оформления лизинга может варьироваться от одного года до пяти лет.

Подобные программы отлично подойдут как для компаний, так и для частных автолюбителей, желающих ездить постоянно на новом транспорте.

Нина Кузнецова Финансовый обозреватель Заем. Инфо. Актуальные ответы на ваши вопросы.

 

Возвратный лизинг очень удобен для юридических лиц, поскольку такая аренда позволяет быстро пополнить основные средства и получить дополнительную прибыль. Сама схема такой аренды очень удобна — не требует поставки имущества и поиска продавца, нет необходимости ждать доставки его на предприятие.

 

Чаще всего в такой сделке участвуют всего 2 стороны — лизинговая компания и клиент, сам предмет договора не меняет своего фактического расположения и владельца.

Нюансы возвратного лизинга

Возвратный лизинг представляет собой передачу собственного имущества во владение посреднику (лизинговые компании) и  дальнейшую аренду этого же имущества первоначальным владельцем.

 

 

Если проще, суть возвратного лизинга заключается в следующем: любое предприятие, имея в собственности, например, жилье или оборудование, продает его лизинговой компании и сразу же берет его в аренду.

При этом имущество остается в качестве основных средств на предприятии, но теперь является собственностью лизингодателя.

Схема возвратного лизинга выглядит следующим образом:

 

  • После предварительного согласия сторон одновременно заключается договор купли-продажи и лизинга.

    Это делается для того, чтобы клиент (физическое или юридическое лицо) мог сделать своевременные проводки БУ и НУ по возвратному лизингу, а лизинговая компания успела сделать учет недвижимости или оборудования на балансе.

  • В договоре указывается сумма выкупа имущества, которая одноразово выплачивается продавцу. С этих пор клиент становится лизингополучателем, и уже сам вынужден будет выплачивать арендные платежи новому владельцу.
  • После окончания срока сделки лизингополучатель может выкупить назад свое имущество у лизинговой компании. При этом стоимость предмета сделки будет номинальной (остаточной), как вариант договор лизинга продлевается.

Таким образом, имущество все это время остается в составе основных средств предприятия, компания получает нужное ей в данный момент финансирование, лизинговая компания получает прибыль, поскольку лизинговые платежи в сумме всегда больше, чем выкупная стоимость по договору.

Отличие от обычного финансового лизинга

От оперативного и финансового лизинга возвратный отличается статусом сторон сделки. В данном случае продавец является и лизингополучателем.

 

Лизинговая компания выкупает имущество и сдает его в аренду одному и тому же клиенту. Соответственно, сразу заключается два договора — о лизинге и купле-продаже.

 

Кроме того, есть и другие отличия:

 

  • Достаточно длительный срок договора, более того – чем дороже имущество, тем выше срок его аренды. Максимально допустимый срок возвратного лизинга – 3 года для автомобилей и оборудования, 5 лет – для зданий и сооружений.
  • Договор такой аренды заключается не с целью получения в компанию определенного имущества, а с целью привлечения дополнительного финансирования. Причем полученные деньги клиент может потратить нецелевым способом на любые нужды предприятия.
  • При заключении сделки не нужны бухгалтерский баланс и другие финансовые документы.

Возвратный лизинг довольно-таки часто используется для снижения налоговых взносов, сам договор это подразумевает. Теоретически это возможно, однако налоговые структуры тщательно проверяют подобные сделки, в особенности, если ее участниками являются взаимосвязанные фирмы.

Так, лизингополучателям может быть отказано в возмещении налога на добавленную стоимость и в вычетах, если в ходе проверок будет доказано, что сделка изначально заключалась только ради экономии налогов. Поэтому еще на этапе подготовки договора часто требуется экономическое обоснование возвратного лизинга. Налоговые риски при возвратном лизинге обычно компенсируются достаточно высокими ставками.

Требование к имуществу

По общему правилу предметом сделки возвратного лизинга может быть определенное имущество:

 

  • недвижимость –  жилая и нежилая: сооружения, цеха, постройки, здания, квартиры и целые предприятия;
  • автомобили – грузовые, легковые;
  • техника;
  • оборудование.

При передаче права владения имуществом от клиента к лизинговой компании последняя обязательно учитывает степень его износа и ликвидность. Во всех случаях должен быть активным вторичный рынок именно в том регионе, где заключается сделка. Редкое и дорогостоящее оборудование или автомобиль является достаточно рискованным для лизинговой компании, поскольку в случае отказа выкупить его клиентом, реализовать его будет достаточно сложно.

 

Кроме того, учитывается техническая возможность демонтажа, перевозки, повторной установки без потери  в цене. Если речь идет о недвижимости, учитывается его рыночная стоимость, месторасположение, инфраструктура и другие нюансы. Обязательно проверяется право владения предметом сделки.

В любом случае возвратный лизинг имеет преимущество перед банковским кредитом, часто применяется для рефинансирования капитальных вложений и при плохом финансовом состоянии клиента. Полученное финансирование от лизинговой компании предприятие может потратить на возмещение задолженности перед кредиторами, кроме того, на эти средства может быть модернизировано производство и повышена конкурентоспособность.

В данном случае гораздо сильнее рискует лизинговая компания, именно поэтому такой вид аренды не самый предпочтительный для посредника. Первые трудности возникают в процессе оценки имущества, которое чаще всего является бывшим в употреблении, финансовое состояние получателя также проверяется скрупулезно. Недобросовестные клиенты с помощью возвратного лизинга часто пытаются избавиться от основных фондов, которые не приносят выгоду.

Лизинг и кредит дают возможность пользоваться имуществом до оплаты его полной стоимости. Постепенный возврат денег за необходимый товар – общая характеристика и плюс обоих финансовых продуктов. Избежать подводных камней и выбрать подходящую услугу поможет изучение вопроса, чем отличается лизинг от кредита.

Отличие 1. Что получает клиент

По кредитному договору клиент получает денежные средства на покупку имущества – автомобиля, земельного участка, оборудования, квартиры. После положительного решения о предоставлении займа он сам выбирает товар. Клиент покупает, банк производит за него оплату. Заемщик постепенно погашает долг финансовой организации.

Лизинговый договор предполагает получение имущества. Покупку осуществляет лизинговая компания, а не клиент. Лизингополучатель за определенную плату временно пользуется и владеет товаром. При выборе дополнительного источника финансирования стоит учитывать основной общий минус кредита и лизинга – необходимость переплаты.

Отличие 2. Вопросы собственности и страхования

Простой пример – приобретение транспортного средства. При покупке автомобиля в кредит клиент банка становится его собственником. Транспортное средство выступает залогом. По договору лизинга собственником остается лизингодатель.

Право собственности после окончания экономико-правовых отношений может переходить к лизингополучателю. В этом случае выкупная цена предмета договора включается в общую сумму.

С вопросом собственности связано другое отличие лизинга от автокредита: кто занимается страхованием транспортного средства. Заключая договор с банком, клиент обязуется застраховать машину по рискам:

Некоторые организации выдают денежные средства без КАСКО. Однако эта льгота предполагает значительное увеличение процентной ставки, размера первоначального взноса (с 15 % до 40 %). Правовые отношения лизинга избавляют клиента от необходимости заниматься вопросами страховки. Их лизингодатель как собственник решает самостоятельно.

Отличие 3. Финансовые льготы бизнесу

Законодательство России предусматривает финансовые льготы для субъектов отношений лизинга. Поэтому юридические лица, индивидуальные предприниматели при поисках дополнительных денежных средств выбирают финансовую аренду. Выгодные отличия лизинга от кредита рассмотрены в таблице.

Параметры Кредит Лизинг
Вид амортизации Стандартный способ начисления Возможна ускоренная амортизация, уменьшение налога на прибыль
Срок амортизации 5–7 лет, после погашения займа необходимы выплаты налога на имущество Соответствует сроку договора лизинга
Налог на имущество Отсутствие экономии Экономия из-за ускоренной амортизации
Учет на балансе Только клиента Клиента или лизингодателя по соглашению
Что относят на затраты компании Проценты по кредиту Все платежи по договору

Лизинговые платежи могут осуществляться продукцией, которая производится предметом лизинга (конкретным оборудованием) и имеет натуральную форму. Договор часто предусматривает проведение дополнительных работ и оказание услуг. В рамках одного правоотношения одно лицо может являться продавцом и лизингополучателем.

Финансовая аренда может быть международной и внутренней. Значимым минусом лизинга юрлица, ИП считают высокие таможенные пошлины, предусмотренные при ввозе оборудования. Другие недостатки финансового продукта:

  • небольшое количество лизинговых компаний
  • ограниченный ассортимент продукции (обычно заключают договор на оборудование, автотранспорт)
  • земельные участки, природные объекты не могут быть предметом договора.

Отличие 4. Что выгоднее юрлицам и физлицам

Простыми словами лизинг – это возможность владеть, пользоваться необходимым имуществом на выгодных для собственного бизнеса финансовых условиях. Услуга включает в себя элементы:

  • аренды
  • кредита
  • инвестиций

С 2011 г.

продукт стал доступен также физическим лицам. Сейчас предмет финансовой аренды может использоваться не только для предпринимательских целей. Однако из-за возможности уменьшить налогооблагаемую базу лизинг выгоднее использовать юрлицам, индивидуальным предпринимателям.

Для физлица кредит – это лучший вариант. Клиент заранее знакомится с размером платежей, рассчитывает свои возможности, исходя из доходов. Привлекает созаемщиков, поручителей. Осознает собственную ответственность за пользование имуществом, старается заработать больше.

Таблица кратко представляет отличия лизинга от кредита:

Параметры Лизинг Кредит
Предмет договора Имущество Денежные средства
Кто собственник Лизинговая компания Клиент
Финансовые льготы Предусмотрены Отсутствуют
Кому подходит продукт Юрлицам, ИП Физлицам

Обновлено: 29 Июль 2015

22390

Если заметили ошибку, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *